ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ" ИНН:1102028141 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53709388 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8319856403
11504 Основные средства на конец предыдущего года8564036
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8319856400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8564030
12103 Запасы на конец отчетного года4456108141449913805
12104 Запасы на конец предыдущего года1081414499138059669
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40511221290735469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12212907354693567
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365138102711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года138102711377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года887223164236740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2316423674199850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17191317282367419988
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31728236741998813619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82281031394156658
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10313941566584106
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6776137131213211590
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1371312132115905800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года677613713121320
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1371312132115900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17232662120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года326621203
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2015435921061720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4359210617203710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года77000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2187770221270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7702212717400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17191317282367419988
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31728236741998813619
21103 Выручка за отчетный год26741597806638267817
21104 Выручка за предыдущий год59780663826781760214
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28376565346139062324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56534613906232456967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1635324649920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3246499254930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1635324649920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3246499254930
23303 Проценты к уплате за отчетный год119218151157841
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18151157841306
23403 Прочие доходы за отчетный год2419706708349
23404 Прочие доходы за предыдущий год706708349470
23503 Прочие расходы за отчетный год167296410641728
23504 Прочие расходы за предыдущий год96410641728930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2080117334790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1173347932730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4276723722
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год276723722494
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-208489727562551
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год897275625511987

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2084)/Стоимость активов (17191) = -12.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28376+0+0) = -5.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1635)/Выручка (26741) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2084)/Выручка (26741) = -7.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.918

Индекс Альтмана Z = 2.374

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.374<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (4.06), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (-6.11%), рентабельность компании (-7.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕТАЛИ МАШИН И МЕХАНИЗМОВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить