ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КОМИ АЛЮМИНИЙ" ИНН:1102042072 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03244487 ОКВЭД:27.42.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года288316232268
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года316344268400
11503 Основные средства на конец отчетного года6796428688128519004002022837
11504 Основные средства на конец предыдущего года6881285699809720228372107734
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1138369984470890043786653
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года984470890043786653542027
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года29528031169154095005444228
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года31169131169154442285457524
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8230365817776282001758435646
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8177762820017584356468296680
12103 Запасы на конец отчетного года8514908166288349
12104 Запасы на конец предыдущего года9081662883497728
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22734182
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2734182521
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года109415795048062546700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года795048062546700108047
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8021107966
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2110796643614
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10682110711304625653
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11071130462565326771
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1286939970427696081850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9970427696081850186681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8359058827746684771358517496
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8277466847713585174968483361
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4303000430300017030001703000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4303000170300017030001703000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2413438-1766568-1922043-2422184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1766568-1922043-2422184-2004325
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18895622536432-219043-719184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2536432-219043-719184-301325
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года260654260654260654260654
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года260654260654260654260646
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2606542606542606549220282
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26065426065465429828767275
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6193790545556384043200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5455563840432026773000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15029247903117116382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24790311711638217031
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года23273316
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года273316380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года62088425480380843552416398
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54803808435524269369817411
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8359058827746684771358517496
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8277466847713585174968483361
21103 Выручка за отчетный год120348120584158238184872
21104 Выручка за предыдущий год120584158238184872193893
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7621280987117885143395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80987117885143395139581
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44136395974035341477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39597403534147754312
22203 Управленческие расходы за отчетный год53639560896470266380
22204 Управленческие расходы за предыдущий год56089647021113550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9503-16492-24349-24903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-16492-24349-6987854312
23204 Проценты к получению за предыдущий год930913522142698385
23303 Проценты к уплате за отчетный год739526462192511992574969
23304 Проценты к уплате за предыдущий год462192511992574969554564
23403 Прочие доходы за отчетный год5225542619953783591
23404 Прочие доходы за предыдущий год55426199537835916108565
23503 Прочие расходы за отчетный год52263238377580880466
23504 Прочие расходы за предыдущий год238377580835491164302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80077061049396751-662478
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61049396751-6624785452396
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6254106636182740112124
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1066361827401121240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15390094426103390244626
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год944261033902446260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-646870155475500141-417859
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155475500141-4178595452373
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-646870155475500141-417859
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155475500141-4178595452373
32003 Величина капитала на 314303000170300017030001703000
32007 Величина капитала на 31-1766568-1922043-2422184-2004325
32008 Величина капитала на 312536432-219043-719184-301325
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64687000417859
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)64687000417859
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))64687000417859
33218 Убыток (ИТОГО)64687000417859
33003 Величина капитала на 314303000430300017030001703000
33007 Величина капитала на 31-2413438-1766568-1922043-2422184
33008 Величина капитала на 3118895622536432-219043-719184
36003 Чистые активы на 3118895622536432-219043-719184
36004 Чистые активы на 312536432-219043-719184-301325
41103 Поступления – всего за отчетный год149394161857199643291572
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год857161405196589223854
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год148537000
41203 Платежи – всего за отчетный год1502902757134167790313419
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год246842888871816151287
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год653128528322512
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год130026421792210061470
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год45415000
41293 Прочие платежи за отчетный год78238847827104298150
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-896-259527731853-21847
42103 Поступления – всего за отчетный год9562307217494741056
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год95612231212730
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год95623072145717-20801
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период60-86-859-42648

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-646870)/Стоимость активов (8359058) = -7.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9503)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76212+0+53639) = -7.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9503)/Выручка (120348) = -7.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-646870)/Выручка (120348) = -537.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.014

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Х5 = Выручка/Активы = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-7.9%), рентабельность компании (-537.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КОМИ АЛЮМИНИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить