ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИЗАЙН СТУДИЯ" ИНН:1102042996 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12880288 ОКВЭД:17.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года94161112
12104 Запасы на конец предыдущего года161112143
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1087
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2314051526
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1405152673
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года139815671638
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15671638303
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139815671638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15671638303
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128613341590
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1334159012
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7748291
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года891560
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года15600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11223348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23348291
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139815671638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15671638303
21103 Выручка за отчетный год220423642436
21104 Выручка за предыдущий год236424362964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год885957775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год957775668
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131914071661
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год140716612296
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131914071661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год140716612296
23503 Прочие расходы за отчетный год161415
23504 Прочие расходы за предыдущий год141542
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130313931646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год139316462254
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год287167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7167105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год127513221579
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год132215792149

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1275)/Стоимость активов (1398) = 91.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (885+0+0) = 149.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1319)/Выручка (2204) = 59.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1275)/Выручка (2204) = 57.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.984

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.912

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.932

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.482

Х5 = Выручка/Активы = 1.577

Индекс Альтмана Z = 10.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (11.64), коэффициент текущей ликвидности (12.48), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (59.85%), рентабельность компании (57.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИЗАЙН СТУДИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить