ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УХТАТЕПЛОМАШ" ИНН:1102043076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12881490 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года55410017489
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2007534220490876146666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года422039549413697245852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года437553717611065
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53717611065591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20512848282956700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48281956701480570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2051284828295670157731
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года482829567014805763932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15672137401365615721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1374013656157214596
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1894573454282014137372
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345418201413233658993
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18945734542820140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34541820141323360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2051284828295670157731
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года482829567014805763932
21103 Выручка за отчетный год266327193128371491299828
21104 Выручка за предыдущий год193128371491299828149311
21203 Себестоимость продаж за отчетный год258644167950335774266968
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год167950347146253873131865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год768325178357170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2517824345459550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год768325178243450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2517824345328600
23403 Прочие доходы за отчетный год124195032
23404 Прочие доходы за предыдущий год19555090
23503 Прочие расходы за отчетный год3026311030581
23504 Прочие расходы за предыдущий год6311055511777
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год750524742238250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2474223825322360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1547501648916531
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5016489165313385
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5958197261893425705
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19726189342570513284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5958)/Стоимость активов (205128) = 2.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (258644+0+0) = 2.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7683)/Выручка (266327) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5958)/Выручка (266327) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 0.929

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УХТАТЕПЛОМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить