ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАММА" ИНН:1102044841 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71093703 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1174113618891894
12104 Запасы на конец предыдущего года1136188918941218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4300160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8900270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8454586556
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54586556144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1301127925870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1279258726100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1301127925922619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1279259226191646
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133891221960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года891221960490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1168119013711659
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1190137116591156
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1168119013710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1190137116590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1301127925922619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1279259226191646
21103 Выручка за отчетный год12808206642701522814
21104 Выручка за предыдущий год20664270152281416504
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12667216912250921589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21691265951956716399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год141-102745060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-102742032470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год141-10274200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-102742012250
23503 Прочие расходы за отчетный год97105159755
23504 Прочие расходы за предыдущий год105159755137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44-11322610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11322614700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год44-1132261470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1132261470-32

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44)/Стоимость активов (1301) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (141)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12667+0+0) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (141)/Выручка (12808) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44)/Выручка (12808) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 1.128

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.128<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.1%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГАММА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить