ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТАБУЛА" ИНН:1102045281 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71090171 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4824001185
12104 Запасы на конец предыдущего года4005264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235218790
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21876439
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года432
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32259
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72125901277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2590697332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72125901277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2590697332
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1280-5640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72138701187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38701261332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72138701187
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38701261332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72125901277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2590697332
21103 Выручка за отчетный год49311684928865
21104 Выручка за предыдущий год168492889320977
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48781574727603
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157472905219655
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5311021262
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1102-1591322
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5311021262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1102-1591322
23403 Прочие доходы за отчетный год58250
23404 Прочие доходы за предыдущий год8254840
23503 Прочие расходы за отчетный год57244554
23504 Прочие расходы за предыдущий год24459200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1-5181208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-518-5951322
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год501970
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49-7151208
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-715-5951322

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (721) = -6.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4878+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (4931) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (4931) = -0.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 6.839

Индекс Альтмана Z = 6.771

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (-0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТАБУЛА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить