ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ЭКСПЕРТ-СЕРВИС" ИНН:1102046038 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73320824 ОКВЭД:74.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18780199032109812612
11504 Основные средства на конец предыдущего года1990321098199631929
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5527351
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года5202921
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1878519908211000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1990821100199630
12103 Запасы на конец отчетного года3736168691412
12104 Запасы на конец предыдущего года6168691412213
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1200190718542707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19071854270717005
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28411552482
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11552482120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1857263827280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2638272866010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20642225462382826564
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22546238282656422188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1516412561889611232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125618896112325074
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года163932223770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года163932223770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года547883461027914955
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8346102791495516737
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года54788346117100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года834611710149550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20642225462382826564
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22546238282656422188
21103 Выручка за отчетный год18791251631829451054
21104 Выручка за предыдущий год25163182945105444603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16056199312396340852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19931239634085236426
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27355232-56690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5232-5669102020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27355232-56690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5232-5669102020
23303 Проценты к уплате за отчетный год2194573260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45732600
23403 Прочие доходы за отчетный год1047994151220
23404 Прочие доходы за предыдущий год994151220231
23503 Прочие расходы за отчетный год2003493372679
23504 Прочие расходы за предыдущий год3493372679415
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33634525-21810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4525-218177430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7608601551675
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год86015516752022
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26033665-23366068
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3665-233660685971

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2603)/Стоимость активов (20642) = 12.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16056+0+0) = 17.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2735)/Выручка (18791) = 14.55 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2603)/Выручка (18791) = 13.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.768

Индекс Альтмана Z = 3.265

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (14.55%), рентабельность компании (13.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТ-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить