Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Ухтинская лесотехническая школа" ИНН:1102046937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73327772 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77152573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152573217
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45453256
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45325674
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12219780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19783290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1221978329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1978329291
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года415690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года415690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1201563260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1563260263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12015630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15632600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1201978329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1578329291
21103 Выручка за отчетный год2868315643075111
21104 Выручка за предыдущий год3156430751114670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2794311242385035
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3112423850354612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7444690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4469760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7444690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4469760
23503 Прочие расходы за отчетный год71405035
23504 Прочие расходы за предыдущий год40503536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год419410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1148
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1484
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год231533
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3153318
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315330
61003 Остаток средств на начало отчетного года41900
62503 Прочие за отчетный год2868315600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2868315600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2752310100
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1346127800
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год57873200
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год757100900
63263 прочие за отчетный год718200
63503 Прочие за отчетный год747000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2826317100
64003 Остаток средств на конец отчетного года46400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (122) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (74)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2794+0+0) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (74)/Выручка (2868) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (2868) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.017

Индекс Альтмана Z = 0.343

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Ухтинская лесотехническая школа

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить