ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОС-СЕРВИС" ИНН:1102048420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77891191 ОКВЭД:31.62.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8691098631
12104 Запасы на конец предыдущего года1098631513
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114190133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190133136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года329133203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133203378
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13121421967
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14219671027
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13121421967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14219671027
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года475347154
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347154125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8371074771
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1074771800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8371074813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1074813902
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13121421967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14219671027
21103 Выручка за отчетный год172415541446
21104 Выручка за предыдущий год155414460
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155813271381
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132713810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16622765
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год227650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16622765
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год227650
23503 Прочие расходы за отчетный год191618
23504 Прочие расходы за предыдущий год16180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14721147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год211470
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год191618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12819329
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год193290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (1312) = 9.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (166)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1558+0+0) = 10.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (166)/Выручка (1724) = 9.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (1724) = 7.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.568

Х5 = Выручка/Активы = 1.314

Индекс Альтмана Z = 2.24

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.24<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (9.63%), рентабельность компании (7.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПОС-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить