ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПАРМА - С" ИНН:1102050010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40802815 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9711206151462
11504 Основные средства на конец предыдущего года1206151462121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года971120615140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12061514620
12103 Запасы на конец отчетного года100813389301145
12104 Запасы на конец предыдущего года13389301145770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443750874
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37908301112
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20711147259165
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114725916540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3123252212790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2522127921840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4094372827932246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3728279322462043
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3944313121482031
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3131214820311424
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года150597230215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года597230215219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1505976450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5976452150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4094372827932246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3728279322462043
21103 Выручка за отчетный год13144134501234813771
21104 Выручка за предыдущий год13450123481377113562
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1238410727984612906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1254698461118112690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год760272325020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год904250225900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76027232330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90425028650
23403 Прочие доходы за отчетный год2252571219
23404 Прочие доходы за предыдущий год25712197
23503 Прочие расходы за отчетный год171199733111
23504 Прочие расходы за предыдущий год178239826103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8149832120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9831168580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год814983116773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год983116773776

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (814)/Стоимость активов (4094) = 19.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (760)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12384+0+0) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (760)/Выручка (13144) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (814)/Выручка (13144) = 6.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.726

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.293

Индекс Альтмана Z = 34.356

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13.81), коэффициент быстрой ликвидности (14.1), коэффициент текущей ликвидности (20.82), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (6.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПАРМА - С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить