Общество с ограниченной ответственностью "Маяк" ИНН:1102051140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40809378 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года330315541814557
12104 Запасы на конец предыдущего года15541814557295
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5778203814367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20381436783
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57410407335
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года104073358
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9655463220300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года463220306590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года965546322030659
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46322030659386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377636781861532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36781861532270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5879954169127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года954169127116
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58799541690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9541691270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года965546322030659
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46322030659386
21103 Выручка за отчетный год7556497628621121
21104 Выручка за предыдущий год4976286211211158
21203 Себестоимость продаж за отчетный год703830701464781
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год307014647811087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год518190613980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190613983400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год518190613980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190613983400
23503 Прочие расходы за отчетный год373995364
23504 Прочие расходы за предыдущий год399536447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год481150713450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150713452760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29632600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3260044
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18511811345276
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1181134527624

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (185)/Стоимость активов (9655) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (518)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7038+0+0) = 7.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (518)/Выручка (7556) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Рентабельность компании

Чистая прибыль (185)/Выручка (7556) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.391

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.642

Индекс Альтмана Z = 3.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Маяк

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить