ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАГРАМ-345" ИНН:1102051260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40810660 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года552147384372
12104 Запасы на конец предыдущего года473843723431
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204550410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года550410710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года273359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года599853234791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года532347914141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года599853234791
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года532347914141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года402438993538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года389935383359
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197414241253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14241253782
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года197414241253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14241253782
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года599853234791
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года532347914141
21103 Выручка за отчетный год727446983470763
21104 Выручка за предыдущий год698347076323596
21203 Себестоимость продаж за отчетный год721596923770174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год692377017421259
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год585597589
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5975892337
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год585597589
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5975892337
23503 Прочие расходы за отчетный год407530410
23504 Прочие расходы за предыдущий год530410374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17867179
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год671791963
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17867179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год671791963

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (178)/Стоимость активов (5998) = 2.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (72159+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (585)/Выручка (72744) = 0.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Рентабельность компании

Чистая прибыль (178)/Выручка (72744) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.039

Индекс Альтмана Z = 6.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (0.8%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАГРАМ-345

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить