ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН "ПРОДУКТЫ" ИНН:1102051743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40811375 ОКВЭД:52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10565287561688
12104 Запасы на конец предыдущего года52875616881531
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5146487864027165
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4878640271655232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5551133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6257545771710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5457717188560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6257545771718856
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5457717188566764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5030480749056747
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4807490567476694
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года122765022662109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6502266210970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года122765022660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года650226621090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6257545771718856
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5457717188566764
21103 Выручка за отчетный год959630481871325894
21104 Выручка за предыдущий год3048187132589414346
21203 Себестоимость продаж за отчетный год718222861778123117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2286177812311712770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24147629320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год76293227770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24147629320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год76293227770
23503 Прочие расходы за отчетный год9935192725
23504 Прочие расходы за предыдущий год35192019
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23157279130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72791328100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62715152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71515258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год225365686253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65686227581499

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2253)/Стоимость активов (6257) = 36.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7182+0+0) = 33.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2414)/Выручка (9596) = 25.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2253)/Выручка (9596) = 23.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.37

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.099

Индекс Альтмана Z = 13.238

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.24), коэффициент текущей ликвидности (5.1), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (25.16%), рентабельность компании (23.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ПРОДУКТЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить