общество с ограниченной ответственностью "Фирма Опора" ИНН:1102054423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97148502 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5128582040922419
11504 Основные средства на конец предыдущего года5820409224193966
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5128582040920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5820409224190
12103 Запасы на конец отчетного года117961055241817178
12104 Запасы на конец предыдущего года10552418171786497
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73777563435005
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года775634350052071
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179147458250
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года147458250461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1271211474109820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1147410982124330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17840172941507414852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17294150741485212995
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14352136001295911816
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13600129591181610118
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года55021210511500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года212105115000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55021210510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года212105115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2938348210641536
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3482106415362877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2938348210640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3482106415360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17840172941507414852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17294150741485212995
21103 Выручка за отчетный год39421328985640661285
21104 Выручка за предыдущий год32898564066128569434
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38421316615469059404
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31661546905940467475
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1000123717160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1237171618810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1000123717160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1237171618810
23503 Прочие расходы за отчетный год81441444257
23504 Прочие расходы за предыдущий год441444257104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91979612720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год796127218230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год167156128125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156128125115
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75264011441698
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год640114416981999

Финансовый анализ

Продажи

Продажи общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Прибыль

Прибыль общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Чистые активы

Чистые активы общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (752)/Стоимость активов (17840) = 4.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38421+0+0) = 2.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1000)/Выручка (39421) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Рентабельность компании

Чистая прибыль (752)/Выручка (39421) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.548

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.115

Индекс Альтмана Z = 8.402

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (4.33), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность общество с ограниченной ответственностью Фирма Опора

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить