ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕТАЛЛ-СОЮЗ" ИНН:1102057343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81043215 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10167764291
12104 Запасы на конец предыдущего года7642910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4705632133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6321330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60441176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4411760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149321837600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18376000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149321837600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18376000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3925321169
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3211690
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110071516431
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15164310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110071516431
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15164310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149321837600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18376000
21103 Выручка за отчетный год3168194622402
21104 Выручка за предыдущий год946224020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2713692262158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год922621980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4545236244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2362040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4545236244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2362040
23503 Прочие расходы за отчетный год40456
23504 Прочие расходы за предыдущий год4560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4505191238
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1911980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год901380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3604153238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1531580
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 313111590
32008 Величина капитала на 313211690
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36041530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)36041530
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36041530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)36041530
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 3139153120
33008 Величина капитала на 3139253220
36003 Чистые активы на 31392500
36004 Чистые активы на 3132200
41103 Поступления – всего за отчетный год34585108810
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34583108810
41193 Прочие поступления за отчетный год200
41203 Платежи – всего за отчетный год36567106160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3530183530
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год568840
41293 Прочие платежи за отчетный год69810450
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-19822650
43103 Поступления – всего за отчетный год177600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год177600
43203 Платежи – всего за отчетный год17600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год17600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год160000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3822650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3604)/Стоимость активов (14932) = 24.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4545)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27136+0+0) = 16.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4545)/Выручка (31681) = 14.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3604)/Выручка (31681) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.263

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.241

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.302

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.357

Индекс Альтмана Z = 4.915

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (14.35%), рентабельность компании (11.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕТАЛЛ-СОЮЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить