ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕРЁЗКА" ИНН:1102057583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81043623 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7437355
11504 Основные средства на конец предыдущего года7355301
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года249392245620643
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года22456206439683
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256822252920698
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22529206989984
12103 Запасы на конец отчетного года422563310925221
12104 Запасы на конец предыдущего года331092522117035
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года445546168836268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года616883626830185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года283527292671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272926715749
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года896459752664160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года975266416052969
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11532712005584858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1200558485862953
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года906848025867856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года802586785657850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года246433979717002
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39797170025103
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246433979717002
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39797170025103
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11532712005584858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1200558485862953
21103 Выручка за отчетный год326275270883292448
21104 Выручка за предыдущий год270883292448249730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317074256340281161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год256340281161238843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92011454311287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год145431128710887
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92011454311287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год145431128710887
23403 Прочие доходы за отчетный год503115511654
23404 Прочие доходы за предыдущий год15511654836
23503 Прочие расходы за отчетный год204120601273
23504 Прочие расходы за предыдущий год20601273533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121911403411668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140341166811190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год176516321662
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год163216621149
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104261240210006
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год124021000610041

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10426)/Стоимость активов (115327) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317074+0+0) = 2.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9201)/Выручка (326275) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10426)/Выручка (326275) = 3.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.564

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.68

Индекс Альтмана Z = 8.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (4.65), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (3.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕРЁЗКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить