Общество с ограниченной ответственностью "Золотой Меркурий" ИНН:1102059686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85377232 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159123882696
11504 Основные средства на конец предыдущего года238826963215
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159123882816
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года238828168135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года166611562213625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15622136256461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года561824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года167171564013649
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15640136497145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183081802816465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года180281646515280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21894
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года944
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года179081782716461
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года178271646114975
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1821920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1920301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180901801916461
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180191646115276
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183081802816465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года180281646515280
21103 Выручка за отчетный год20343310
21104 Выручка за предыдущий год33100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17623160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год272150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год272150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год1190
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5210
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (209)/Стоимость активов (18308) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (272)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1762+0+0) = 15.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (272)/Выручка (2034) = 13.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (209)/Выручка (2034) = 10.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.92

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.903

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 6.066

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.92), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (13.37%), рентабельность компании (10.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Золотой Меркурий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить