ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СФЕРАГАЗМОНТАЖ" ИНН:1102060970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85388224 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года88371527
11504 Основные средства на конец предыдущего года83715271048
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года883710
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года83715270
12104 Запасы на конец предыдущего года7940220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года674147101080
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147113890711
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года674148614930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148614939720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681149318641607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1493186414991981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3359-3183-2071-1609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3183-2071-1607558
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3265326520002000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года326520002000143
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года775141119351186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1411193511061201
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4040467639350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4676393531060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681149318641607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1493186414991981
21103 Выручка за отчетный год181203439543452
21104 Выручка за предыдущий год2034395434522095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год408349043514499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3490435137752113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-227-1456-3970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1456-397-3230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-227-1456-3970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1456-397-10470
23403 Прочие доходы за отчетный год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год10313457
23504 Прочие расходы за предыдущий год313457263
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-226-1487-4310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1487-431-11040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1030152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30155111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-236-1517-446-1106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1517-446-1106-284

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-236)/Стоимость активов (681) = -34.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (408+0+0) = -55.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-227)/Выручка (181) = -125.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-236)/Выручка (181) = -130.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -4.93

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.347

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.831

Индекс Альтмана Z = -5.206

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-4.93), рентабельность продукции (-125.41%), рентабельность компании (-130.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СФЕРАГАЗМОНТАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить