ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИЗНЕС-ПАРТНЕР" ИНН:1102061036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85388365 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года482466343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466343154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2721
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года484473426
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473426160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года484473426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года473426160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года236199266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1992665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года707070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года707070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17820490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2049085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года248274160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274160155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года484473426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года473426160
21103 Выручка за отчетный год141614131392
21104 Выручка за предыдущий год14131392940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год134014511077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14511077975
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76-38315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-38315-35
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год76-38315
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38315-35
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год221539
23504 Прочие расходы за предыдущий год153913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54-50276
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-50276-48
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год181715
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год171511
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36-67261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-67261-59

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (484) = 7.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (76)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1340+0+0) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (76)/Выручка (1416) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (1416) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.952

Индекс Альтмана Z = 6.139

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (2.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БИЗНЕС-ПАРТНЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить