ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ" ИНН:1102062907 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89787719 ОКВЭД:80.22.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года231231231148
11504 Основные средства на конец предыдущего года2312311480
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2312312310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2312311480
12103 Запасы на конец отчетного года62500
12104 Запасы на конец предыдущего года5600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года800657724524
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657718524836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92896343354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9634335449
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1790162511570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года162511575780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года202118561388726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18561388726885
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43-66500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6657300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43-66500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6657300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года197825211388726
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25211315726885
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1978252113880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года252113157260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года202118561388726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18561388726885
21103 Выручка за отчетный год1483813229101167989
21104 Выручка за предыдущий год132291011679895969
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140361385098717768
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13850987177685711
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год802-6212450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6212452210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год802-6212450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6212452210
23404 Прочие доходы за предыдущий год340860
23503 Прочие расходы за отчетный год8914510446
23504 Прочие расходы за предыдущий год1451044667
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год713-7321410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7321411830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год564110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год641100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год708-738100173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-738100173251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год708-73800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-73810000
32007 Величина капитала на 31-665000
32008 Величина капитала на 31-665000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))708000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)708000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))708000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)708000
33007 Величина капитала на 3143000
33008 Величина капитала на 3143000
36003 Чистые активы на 3143000
36004 Чистые активы на 31-665000
41103 Поступления – всего за отчетный год15183000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15176000
41193 Прочие поступления за отчетный год7000
41203 Платежи – всего за отчетный год15218000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4877000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6655000
41293 Прочие платежи за отчетный год3686000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-35000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-35000
61003 Остаток средств на начало отчетного года-66573-27-200
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1483813229101167989
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1483813263101160
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год116391200
63133 иные мероприятия за отчетный год116391200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год121471260095246287
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год9538852700
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год368800
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год362900
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год2161371600
63263 прочие за отчетный год37622100
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год7404193911491
63503 Прочие за отчетный год807010146
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1413014001100160
64003 Остаток средств на конец отчетного года43-66573-27

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Прибыль

Прибыль ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Чистые активы

Чистые активы ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (708)/Стоимость активов (2021) = 35.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (802)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14036+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (802)/Выручка (14838) = 5.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (708)/Выручка (14838) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.093

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.35

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.353

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 2.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.41%), рентабельность компании (4.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ УХТИНСКИЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить