Общество с ограниченной ответственностью "Мастер" ИНН:1102063210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89793016 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121412141214648
12104 Запасы на конец предыдущего года1214121464946
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1275150258709814
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года150258699813929
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2489271670840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27167084105030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24892716728410739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27167284107391841
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2099202200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2022202100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2109203220311810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2032203118101080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38068452538929
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68452538929702
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38068452530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года684525389290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24892716728410739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27167284107391841
21103 Выручка за отчетный год31134242285926199
21104 Выручка за предыдущий год42422859261994365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3013721999925247
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7219999236294147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10035228600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год352286025700
22203 Управленческие расходы за отчетный год410100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год101253400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9625128600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25132625700
23504 Прочие расходы за предыдущий год230273936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год962128330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2129925310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19460184
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46018330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77172773729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172212348116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год771700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1722100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (2489) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (96)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3013+0+4) = 3.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (96)/Выручка (3113) = 3.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (3113) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.847

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.55

Индекс Альтмана Z = 11.747

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.36), коэффициент текущей ликвидности (6.55), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (3.08%), рентабельность компании (2.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мастер

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить