ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА "МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ" ИНН:1102066066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64909251 ОКВЭД:51.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1110
12103 Запасы на конец отчетного года2105262158074922
12104 Запасы на конец предыдущего года2621580749221620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1109250028143282
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500281432824797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года98611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года86115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3223512986280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5129862882150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3224513086298216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5130862982166422
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года84113724290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1137242923030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95114724392313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1147243923131011
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года507118715211784
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1187152117840
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года507118715210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1187152117840
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2621279646694119
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2796466941195411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2621279646690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2796466941190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3224513086298216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5130862982166422
21103 Выручка за отчетный год7378247733908651399
21104 Выручка за предыдущий год24773390865139931739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5647213813382548441
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21381338254666830450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1731339252610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3392526147310
22203 Управленческие расходы за отчетный год1507182220580
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1822205817730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год224157032030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1570320329580
23503 Прочие расходы за отчетный год11914916879
23504 Прочие расходы за предыдущий год1491687942
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105142130350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1421303528790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21284607576
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год284607576250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84113724282303
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1137242823031001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84113724280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1137242823030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (3224) = 2.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5647+0+1507) = 3.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (224)/Выручка (7378) = 3.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (7378) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 1.565

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.565<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.04%), рентабельность компании (1.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ГРУППА МУЖСКОЙ ИНСТРУМЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить