ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ ДЕКО" ИНН:1102067091 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64914714 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года252525
11504 Основные средства на конец предыдущего года25250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года252525
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25250
12103 Запасы на конец отчетного года8488511859
12104 Запасы на конец предыдущего года85118590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4734731362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47313622114
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132113243223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132432232330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134613493248
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134932482330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года565566489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года56548910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9999504
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года995041109
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9999504
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года995041109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2252
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6806832202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68322031211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6826852255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68522551211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134613493248
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134932482330
21104 Выручка за предыдущий год566537490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год485833380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8074110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8074110
23504 Прочие расходы за предыдущий год90590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7173520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80-530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6374050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1346) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.476

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.723

Индекс Альтмана Z = 3.882

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (14.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРТ ДЕКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить