Общество с ограниченной ответственностью "БНН" ИНН:1102067550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64917434 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года919072057657
11504 Основные средства на конец предыдущего года720576578435
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1266988
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года6988108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года931672747745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года727477458543
12103 Запасы на конец отчетного года253201625116587
12104 Запасы на конец предыдущего года16251165877218
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5425245793726
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245793726108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года458041282753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года412827533918
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года353254495823066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года449582306611244
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года446415223230811
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года522323081119787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16752127837231
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127837231606
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1010219
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10219219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года278793943923361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года394392336118699
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года278893944923580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года394492358019181
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года446415223230811
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года522323081119787
21103 Выручка за отчетный год251315170619157542
21104 Выручка за предыдущий год17061915754239744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год245899162256150160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16225615016039000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год541683637382
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83637382744
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год541683637382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83637382744
23403 Прочие доходы за отчетный год1175516126
23404 Прочие доходы за предыдущий год5161260
23503 Прочие расходы за отчетный год17963367287
23504 Прочие расходы за предыдущий год33672870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год479555127221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55127221744
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год403655127221
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год55127221595

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БНН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БНН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БНН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4036)/Стоимость активов (44641) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БНН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (245899+0+0) = 2.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БНН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5416)/Выручка (251315) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БНН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4036)/Выручка (251315) = 1.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БНН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БНН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БНН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БНН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БНН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.601

Индекс Альтмана Z = 2.739

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БНН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (1.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БНН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить