Общество с ограниченной ответственностью "ПАЗЛ" ИНН:1102068923 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90408710 ОКВЭД:52.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39231956316413
12104 Запасы на конец предыдущего года195631641312558
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года762300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4241986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41986241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115881998216499
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199821649912810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года115881998216499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года199821649912810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года656474977665
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7497766510813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года343443263877
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года432638771300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159081594957
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81594957697
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5024124858834
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1248588341997
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года115881998216499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года199821649912810
21103 Выручка за отчетный год179455172256593
21104 Выручка за предыдущий год517225659355343
21203 Себестоимость продаж за отчетный год166565074956513
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год507495651344882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год128997380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9738010461
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128997380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9738010461
23503 Прочие расходы за отчетный год21111401118
23504 Прочие расходы за предыдущий год114011181266
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1078-167-1038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-167-10389195
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1078-167-1038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-167-10389195

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1078)/Стоимость активов (11588) = 9.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16656+0+0) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1289)/Выручка (17945) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1078)/Выручка (17945) = 6.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.863

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.093

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.307

Индекс Альтмана Z = 7.962

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПАЗЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить