ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦВЕТМЕТ" ИНН:1102069170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90411126 ОКВЭД:51.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года475869
11504 Основные средства на конец предыдущего года58690
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года475869
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года58690
12103 Запасы на конец отчетного года87216602741
12104 Запасы на конец предыдущего года166027410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41413
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91317272754
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172727540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96017852823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года178528230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-481-471-805
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-471-8050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143421873543
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218735430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года76985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144122563628
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года225636280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96017852823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года178528230
21103 Выручка за отчетный год28252880617
21104 Выручка за предыдущий год28806170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273024450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95435617
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4356170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95435617
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4356170
23503 Прочие расходы за отчетный год20150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75420617
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4206170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10334617
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3346170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10)/Стоимость активов (960) = -1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2730+0+0) = 3.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (2825) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10)/Выручка (2825) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.334

Индекс Альтмана Z = 6.334

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦВЕТМЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить