Общество с ограниченной ответственностью "Кибус" ИНН:1102069677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90416276 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13400
12103 Запасы на конец отчетного года871574764205
12104 Запасы на конец предыдущего года747642051267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14679634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года963472
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года802959
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2959205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1026276014298
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года760142981544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1039676014298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года760142981544
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19671164751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1164751366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года842964373547
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года643735471178
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года842964373547
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года643735471178
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1039676014298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года760142981544
21103 Выручка за отчетный год434634018629302
21104 Выручка за предыдущий год401862930222233
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425933971028989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год397102898922043
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год870476313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год476313190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год870476313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год476313190
23503 Прочие расходы за отчетный год67635
23504 Прочие расходы за предыдущий год6350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год803413385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год413385356
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год803413385
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413385356

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (803)/Стоимость активов (10396) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42593+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (870)/Выручка (43463) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Рентабельность компании

Чистая прибыль (803)/Выручка (43463) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.233

Индекс Альтмана Z = 2.168

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.168<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (1.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кибус

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить