ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМАЦИЯ" ИНН:1102071450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77899235 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2048202224032306
11504 Основные средства на конец предыдущего года2022240323060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2048202224032306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2022240323060
12103 Запасы на конец отчетного года29764269662312625119
12104 Запасы на конец предыдущего года2696623316251190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13997028182035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года70262820350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1493311550108272902
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115501082729020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46096392183477130056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3921834771300560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48144412403717432362
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4124037174323620
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5621562156215601
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5621562156010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года281281940
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2819400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15534130529663502
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1305296635020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2143618954153786103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года189541537861030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26708222862179626259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2228621796262590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26708222862179626259
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2228621796262590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48144412403717432362
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4124037174323620
21103 Выручка за отчетный год24884122895124467167581
21104 Выручка за предыдущий год228951244671698990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18588517051617590947593
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год170516175909499110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62956584356876219988
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5843568762199880
22203 Управленческие расходы за отчетный год54048000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50476000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8908795998141574
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7959981415740
23203 Проценты к получению за отчетный год102648100
23204 Проценты к получению за предыдущий год481000
23403 Прочие доходы за отчетный год3413381324011065
23404 Прочие доходы за предыдущий год3813240110650
23503 Прочие расходы за отчетный год185112812247504
23504 Прочие расходы за предыдущий год128122475040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114961097299682135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10972996821350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11970808251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год102102510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10299995191601884
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9951916018840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10299995191601884
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9951916018840
32003 Величина капитала на 315621562100
32006 Величина капитала на 312819400
32007 Величина капитала на 3113052966300
32008 Величина капитала на 31189541537800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1029999510502
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10299995106103
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10299995100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10299995100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7819674900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7819674900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2842226200
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2842226200
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4976448700
33278 Дивиденды (ИТОГО)4976448700
33003 Величина капитала на 315621562105601
33006 Величина капитала на 3128128100
33007 Величина капитала на 3115534130520502
33008 Величина капитала на 31214341895406103
36003 Чистые активы на 3121436189540502
36004 Чистые активы на 31189541537800
41103 Поступления – всего за отчетный год421484399349067808
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год248089228902067808
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1807100
41193 Прочие поступления за отчетный год17321517037600
41203 Платежи – всего за отчетный год413425394140064906
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год190721177681053315
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3549234519011591
41293 Прочие платежи за отчетный год18721218194000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8059520902902
42103 Поступления – всего за отчетный год5000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год5000
42203 Платежи – всего за отчетный год260000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год260000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-255000
43203 Платежи – всего за отчетный год4976000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год4976000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4976000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2828520902902

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10299)/Стоимость активов (48144) = 21.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8908)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185885+0+54048) = 3.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8908)/Выручка (248841) = 3.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10299)/Выручка (248841) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.214

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.803

Индекс Альтмана Z = 5.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.73), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (3.58%), рентабельность компании (4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРМАЦИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить