Общество с ограниченной ответственностью "Континент" ИНН:1102072341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38677337 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года815089859400
11504 Основные средства на конец предыдущего года898595420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года815089859400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года898595420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1196153124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1531210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218262037
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года620370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3378215161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2151580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11528111369461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1113696000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113-438-1347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-438-12190
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10981109810
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10981105360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434593272
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5932830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1141511574272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11574108190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11528111369461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1113696000
21103 Выручка за отчетный год50844140854
21104 Выручка за предыдущий год41408540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год448046021875
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год460217390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год604-462-1021
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-462-8850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год604-462-1021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-462-8850
23403 Прочие доходы за отчетный год48315990
23404 Прочие доходы за предыдущий год159900
23503 Прочие расходы за отчетный год2082800
23504 Прочие расходы за предыдущий год2803350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год879857-1356
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год857-12200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год327770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год552780-1356
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год780-12290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Континент

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Континент

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (552)/Стоимость активов (11528) = 4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (604)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4480+0+0) = 13.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (604)/Выручка (5084) = 11.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Континент

Рентабельность компании

Чистая прибыль (552)/Выручка (5084) = 10.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Континент

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Континент

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.255

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.048

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 2.351

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.351<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Континент

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (11.88%), рентабельность компании (10.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Континент

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить