ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦТЕХМАШ" ИНН:1102072430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38678683 ОКВЭД:52.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14192941
11504 Основные средства на конец предыдущего года2215268
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14192975
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2215304
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47633140
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30005273
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47634130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30016679
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61827105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года52156983
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года542-233
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года465-137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года552-223
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года475-127
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56296657
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47405952
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года56297328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47407108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61827105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года52156983
21103 Выручка за отчетный год89193557
21104 Выручка за предыдущий год35579530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87263104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31048347
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год193453
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4531183
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год201332
22204 Управленческие расходы за предыдущий год675915
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193-423
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-423-64
23403 Прочие доходы за отчетный год1633071
23404 Прочие доходы за предыдущий год30712538
23503 Прочие расходы за отчетный год2122468
23504 Прочие расходы за предыдущий год24682572
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год180-168
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5723
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-1
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год22
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-135
24603 Прочее за отчетный год1040
24604 Прочее за предыдущий год401
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118-136
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год77118
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118-136

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (6182) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (193)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8726+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (193)/Выручка (8919) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (8919) = 0.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.14

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = -0.622

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (0.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦТЕХМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить