МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ" МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ВОРКУТА" ИНН:1103000692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00356429 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8508826197509370
11504 Основные средства на конец предыдущего года8261975093708642
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8508826197509370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8261975093708642
12103 Запасы на конец отчетного года31250284032536427540
12104 Запасы на конец предыдущего года28403253642754022582
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года344518361544957
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183615449571769
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10154921367093259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9213670932594816
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44849394523362031759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39452336203175929170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53357477134337041129
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47713433704112937812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4750475047504750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4750475047504750
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3229322932293229
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3229322932293229
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18799569162049
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года95691620491179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года98588935889510028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89358895100289158
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16506158821514211352
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1588215142113529245
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года21521179931525615717
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года17993152561571714223
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5472490340774032
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4903407740325186
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43499387783447531101
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38778344753110128654
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53357477134337041129
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47713433704112937812
21103 Выручка за отчетный год265511246886211531208996
21104 Выручка за предыдущий год246886234958208996196794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255921236185201689198443
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год236185225116198443181469
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год959010701984210553
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1070198421055315325
22103 Коммерческие расходы за отчетный год65000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год952510701984210553
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1070198421055315325
23203 Проценты к получению за отчетный год106000
23403 Прочие доходы за отчетный год61416519
23404 Прочие доходы за предыдущий год4165190
23503 Прочие расходы за отчетный год179244254240
23504 Прочие расходы за предыдущий год244254240259
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год951310461960410832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1046196041083215066
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1911210319382167
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2103193821673036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7602835876668665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83587666866512030
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7602835876668665
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83587666866512030
32003 Величина капитала на 314750475047504750
32005 Величина капитала на 313229322932293229
32007 Величина капитала на 3195691620491179
32008 Величина капитала на 3189358895100289158
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))923407666870
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)923407666870
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))923407666870
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)923407666870
33003 Величина капитала на 314750475047504750
33005 Величина капитала на 313229322932293229
33007 Величина капитала на 3118799569162049
33008 Величина капитала на 3198588935889510028
36003 Чистые активы на 319858282252822510028
36004 Чистые активы на 318935100281002828564
41103 Поступления – всего за отчетный год263396245845243065241413
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год246663228921242366240083
41193 Прочие поступления за отчетный год16733169246991330
41203 Платежи – всего за отчетный год260326243120237422240716
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год91657823309488796177
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1173771085688349085976
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2170305411492167
41293 Прочие платежи за отчетный год49122491685789656396
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год307027255643697
42203 Платежи – всего за отчетный год212922121932254
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год212922121932254
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2129-221-2193-2254
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период94125043450-1557

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7602)/Стоимость активов (53357) = 14.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9525)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (255921+65+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9525)/Выручка (265511) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7602)/Выручка (265511) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.531

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.142

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.178

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Х5 = Выручка/Активы = 4.976

Индекс Альтмана Z = 6.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (2.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ВОРКУТИНСКИЙ ХЛЕБОКОМБИНАТ МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ВОРКУТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить