ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА" ИНН:1103002080 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64903722 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года283138445890
11504 Основные средства на конец предыдущего года384448605523
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года283138440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года384448600
12103 Запасы на конец отчетного года289126992165
12104 Запасы на конец предыдущего года269922891761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28782717931
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271724921306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200347925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года347113505
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года430
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года597357660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года576649520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года880496109911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года961098129095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года170318750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года187517640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172318953564
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18951784920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года708177156347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года771580288175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года708177150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года771580280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года880496109911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года961098129095
21103 Выручка за отчетный год692576136657823
21104 Выручка за предыдущий год613665681146393
21203 Себестоимость продаж за отчетный год687086072454606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607245799245578
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5496420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год642-11810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5496420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год642-11810
23203 Проценты к получению за отчетный год100
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год615436205
23504 Прочие расходы за предыдущий год436578640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-652070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год207-16900
24603 Прочее за отчетный год106960
24604 Прочее за предыдущий год96900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1711112642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111-1780110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1711110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год111-17800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-171)/Стоимость активов (8804) = -1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68708+0+0) = 0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (69257) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-171)/Выручка (69257) = -0.25 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.243

Индекс Альтмана Z = -0.68

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (0.79%), рентабельность компании (-0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕЛИКАТЕСЫ СЕВЕРА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить