ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИНОГРАД" ИНН:1103002210 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64908659 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6384222
11504 Основные средства на конец предыдущего года42220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6384222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42220
12103 Запасы на конец отчетного года611674485522435
12104 Запасы на конец предыдущего года44855224359095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3479549
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года951452574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190486611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года486611479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года617044543623191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года454362319112282
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года623424547823213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года454782321312282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года240191964012444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19640124445314
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383232583810769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25838107696968
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года383232583810769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25838107696968
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года623424547823213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года454782321312282
21103 Выручка за отчетный год406795721046171
21104 Выручка за предыдущий год572104617122067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375505024135211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год502413860217154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3129696910960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год696975694913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312969697569
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год696975693060
23403 Прочие доходы за отчетный год230210600
23404 Прочие доходы за предыдущий год1060073
23503 Прочие расходы за отчетный год40829115
23504 Прочие расходы за предыдущий год29115248
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год502377387554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год773875542885
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6445420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год542424189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год437971967130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год719671303832

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4379)/Стоимость активов (62342) = 7.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37550+0+0) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3129)/Выручка (40679) = 7.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4379)/Выручка (40679) = 10.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.081

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 3.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (7.69%), рентабельность компании (10.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИНОГРАД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить