ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОБЩЕПИТ-СЕРВИС" ИНН:1103002844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90401151 ОКВЭД:55.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1216
11504 Основные средства на конец предыдущего года1621
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1216
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1621
12103 Запасы на конец отчетного года25222683
12104 Запасы на конец предыдущего года26831018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48072909
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29094372
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года231111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75605704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57045500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75725720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57205525
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года42384717
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47174895
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42484727
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года47274905
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3324993
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года993620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3324993
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года993620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75725720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57205525
21103 Выручка за отчетный год152179027
21104 Выручка за предыдущий год90270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107214800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44964227
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год48173593
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год35930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-321634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6340
23403 Прочие доходы за отчетный год684297
23404 Прочие доходы за предыдущий год2970
23503 Прочие расходы за отчетный год801848
23504 Прочие расходы за предыдущий год8480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43883
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год830
24603 Прочее за отчетный год120258
24604 Прочее за предыдущий год2580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-558-175
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-558-175
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1750
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3148280
32008 Величина капитала на 3148380
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5900
33218 Убыток (ИТОГО)5900
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3142380
33008 Величина капитала на 3142480
36003 Чистые активы на 3142480
36004 Чистые активы на 3147270
41103 Поступления – всего за отчетный год164250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141030
41193 Прочие поступления за отчетный год23220
41203 Платежи – всего за отчетный год187480
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год89100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12600
41293 Прочие платежи за отчетный год85780
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-23230
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-23230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-558)/Стоимость активов (7572) = -7.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-321)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10721+4817+0) = -2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-321)/Выручка (15217) = -2.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-558)/Выручка (15217) = -3.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.559

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.058

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.278

Индекс Альтмана Z = 4.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.52), коэффициент текущей ликвидности (2.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-2.11%), рентабельность компании (-3.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ОБЩЕПИТ-СЕРВИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить