ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД-АЛКО" ИНН:1103003076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90406384 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года781780735735
11504 Основные средства на конец предыдущего года9677357350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года781967735735
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9677357350
12103 Запасы на конец отчетного года505775958181
12104 Запасы на конец предыдущего года75951908110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10422695096639332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72609554933241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года306323921200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32392120025
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1578518094118719420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1809411871942083
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16566190611260610155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19061126061015583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9575973395779586
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года97339577958629
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года424772423029525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года724230295250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27442086044
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года208604454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года699193283029569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9328302956954
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16566190611260610155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19061126061015583
21103 Выручка за отчетный год272702026500
21104 Выручка за предыдущий год20265000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год292931592600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20105000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2023433900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-202316000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160000
23404 Прочие доходы за предыдущий год31000
23503 Прочие расходы за отчетный год233311516
23504 Прочие расходы за предыдущий год3305162
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2046158-11-516
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1580-516-2
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1352692103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26901030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2181-111-13-619
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1110-619-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2181)/Стоимость активов (16566) = -13.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2023)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29293+0+0) = -6.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2023)/Выручка (27270) = -7.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2181)/Выручка (27270) = -8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.787

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.37

Индекс Альтмана Z = 5.338

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.53), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (-7.42%), рентабельность компании (-8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НОРД-АЛКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить