ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИРАЖ" ИНН:1103003397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90413303 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151315137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года591711396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7113960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2104861533
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8615330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2104861533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8615330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года664-9361506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-93615060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1440102227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1022270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1440102227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1022270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2104861533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8615330
21103 Выручка за отчетный год159562379321170
21104 Выручка за предыдущий год23793211700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151352375618948
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23756189480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год821372222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3722220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год821372222
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3722220
23403 Прочие доходы за отчетный год501004
23404 Прочие доходы за предыдущий год10040
23503 Прочие расходы за отчетный год282518
23504 Прочие расходы за предыдущий год25180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8431122208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11222080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4801067929
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10679290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год363-9551279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-95512790

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (2104) = 17.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (821)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15135+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (821)/Выручка (15956) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (15956) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.316

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.461

Индекс Альтмана Z = 5.816

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.46), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИРАЖ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить