ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРОМА" ИНН:1103005845 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38661773 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30167
11504 Основные средства на конец предыдущего года6717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года30167
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6717
12103 Запасы на конец отчетного года441049983
12104 Запасы на конец предыдущего года99839449
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4540128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года873
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2576533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533495
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1190
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5133910644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106449947
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5164010711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107119964
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года170933980
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39801994
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345476731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года67317970
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345476731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67317970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5164010711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107119964
21103 Выручка за отчетный год12405621377
21104 Выручка за предыдущий год2137717478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10067418903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1737415512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233822474
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40031966
22103 Коммерческие расходы за отчетный год85220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год148602474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24741966
23403 Прочие доходы за отчетный год7718
23404 Прочие доходы за предыдущий год1810
23503 Прочие расходы за отчетный год1152425
23504 Прочие расходы за предыдущий год42566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137852067
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20671910
24603 Прочее за отчетный год6720
24604 Прочее за предыдущий год810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год131131986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19861831
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год131130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13113)/Стоимость активов (51640) = 25.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (100674+8522+0) = 13.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14860)/Выручка (124056) = 11.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13113)/Выручка (124056) = 10.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.267

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.495

Индекс Альтмана Z = 5.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (11.98%), рентабельность компании (10.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРОМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить