ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" ИНН:1103006849 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38667563 ОКВЭД:15.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162535
11504 Основные средства на конец предыдущего года253544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253544
12104 Запасы на конец предыдущего года1360381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года637750314338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года503143383330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106119322
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19322547
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года743851864660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года518646604258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года745452114695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года521146954302
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10571131334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131334813
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года486416762723
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года167627231626
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1316134041638
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года340416381798
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1802550804361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года508043613489
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года745452114695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года521146954302
21103 Выручка за отчетный год449243117036944
21104 Выручка за предыдущий год31170369440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год440123064437730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30644377300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год912526-786
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год526-7860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год912526-786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год526-7860
23503 Прочие расходы за отчетный год6301108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год849526-1894
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год526-7860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1701390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13911080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год679387-1894
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год387-18940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (679)/Стоимость активов (7454) = 9.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44012+0+0) = 2.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (912)/Выручка (44924) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (679)/Выручка (44924) = 1.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.768

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.586

Х5 = Выручка/Активы = 6.027

Индекс Альтмана Z = 5.649

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.42), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (1.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить