Общество с ограниченной ответственностью "Лаверна" ИНН:1103007313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38672676 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года789196420
12104 Запасы на конец предыдущего года964280860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45989615
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года896154
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4498238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года87991062053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1062081394
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8799106208139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1062081394
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года244142380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года423826210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года254143382721
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433827214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года625062825418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года628254180
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года625862825418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года628254180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8799106208139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1062081394
21103 Выручка за отчетный год576024437526953
21104 Выручка за предыдущий год44375269530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год569933895224242
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38952223010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60954232711
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год542346520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год326219410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60921612711
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216127110
23503 Прочие расходы за отчетный год54100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6821612711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216127110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6821612711
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год216127110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6821610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год216127110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (68)/Стоимость активов (8799) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56993+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (57602) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Рентабельность компании

Чистая прибыль (68)/Выручка (57602) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.406

Индекс Альтмана Z = 2.409

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.409<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Лаверна

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить