Общество с ограниченной ответственностью "Перспектива" ИНН:1103007514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38676390 ОКВЭД:10.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143016100
11504 Основные средства на конец предыдущего года161000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143016100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161000
12103 Запасы на конец отчетного года14766112122
12104 Запасы на конец предыдущего года1121220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года367947070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года470700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года740435819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258491950011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19500110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272792111011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21110110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439547010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года470100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года152000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22884191201
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1912010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22884206401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2064010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272792111011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21110110
21103 Выручка за отчетный год21805106060
21104 Выручка за предыдущий год1060600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1684789130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год891300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год495816930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год169300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год495816930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год169300
23303 Проценты к уплате за отчетный год6800
23403 Прочие доходы за отчетный год17430
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год15711190
23504 Прочие расходы за предыдущий год111900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49075770
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год57700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9811150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39264620
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3926)/Стоимость активов (27279) = 14.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16847+0+0) = 29.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4958)/Выручка (21805) = 22.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3926)/Выручка (21805) = 18.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.192

Индекс Альтмана Z = 2.596

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.596<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (22.74%), рентабельность компании (18.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Перспектива

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить