ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АПТЕКА-36,6" ИНН:1103011493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12883803 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года67797122454
11504 Основные средства на конец предыдущего года71224540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года67797122454
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года71224540
12103 Запасы на конец отчетного года203275688435769
12104 Запасы на конец предыдущего года56884357690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68415842339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года158423390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3371547287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15472870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года213485862245395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58622453950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года281276574445849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года65744458490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4291355431102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3554311020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600060000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года600000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600060000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178362420144747
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24201447470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года178362420144747
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24201447470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года281276574445849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года65744458490
21103 Выручка за отчетный год21718921402164385
21104 Выручка за предыдущий год214021643850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21233920695863033
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206958630330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год485070631352
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год706313520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485070631352
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год706313520
23503 Прочие расходы за отчетный год13811806252
23504 Прочие расходы за предыдущий год18062520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год346952571100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год525711000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год536858
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год68580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год341645721092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год457210920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3416)/Стоимость активов (28127) = 12.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4850)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (212339+0+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4850)/Выручка (217189) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3416)/Выручка (217189) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 2.23

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.23<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АПТЕКА-36,6

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить