ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА" ИНН:1103011528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12884547 ОКВЭД:63.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25413327762
12104 Запасы на конец предыдущего года3326620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1527332771737
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3265117370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года178630831820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года308318200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28726396373619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3906036190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28726396373619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3906036190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-38747577279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3512790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2643900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41034390603340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года326933400
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3544000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года67473390603340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3870933400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28726396373619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3906036190
21103 Выручка за отчетный год39424401572966
21104 Выручка за предыдущий год4015729660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35735395432609
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3954326090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3689614357
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6143570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3689614357
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6143570
23503 Прочие расходы за отчетный год44324121
23504 Прочие расходы за предыдущий год241210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3246373336
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3733360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6493267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год32670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2597341269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3412690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2597)/Стоимость активов (28726) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3689)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35735+0+0) = 10.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3689)/Выручка (39424) = 9.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2597)/Выручка (39424) = 6.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.09

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.574

Индекс Альтмана Z = -2.358

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (-1.35), рентабельность продукции (9.36%), рентабельность компании (6.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦНАЗЛОГИСТИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить