ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПМАСТЕР" ИНН:1103011817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12891145 ОКВЭД:51.64

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24490
11504 Основные средства на конец предыдущего года4900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24491
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4910
12103 Запасы на конец отчетного года2181210
12104 Запасы на конец предыдущего года12100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5892334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6132825
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3330
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4892192
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5662492
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6132825
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28250
21103 Выручка за отчетный год8694310
21104 Выручка за предыдущий год43100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8133680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год56630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год56630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6300
23503 Прочие расходы за отчетный год22414
23504 Прочие расходы за предыдущий год4130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3422-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2718-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (613) = 4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (813+0+0) = 6.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (869) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (869) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.66

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.66<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.083

Индекс Альтмана Z = 6.078

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.66), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПМАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить