ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФИРИТ" ИНН:1103022061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35831772 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года576063
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года576063
12103 Запасы на конец отчетного года26331058986
12104 Запасы на конец предыдущего года10589861137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15290
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года902
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28321067986
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10679861139
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283211241046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112410461202
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1558907892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9078921090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1274217154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года217154112
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1274217154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217154112
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283211241046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112410461202
21103 Выручка за отчетный год259602956932744
21104 Выручка за предыдущий год295693274426509
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242272486128115
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год248612811522063
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год173347084629
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470846294446
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1733897882
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год47088821080
23503 Прочие расходы за отчетный год97100
23504 Прочие расходы за предыдущий год381100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год762897882
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8978821080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год650897882
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8978821080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (650)/Стоимость активов (2832) = 22.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1733)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24227+0+0) = 7.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1733)/Выручка (25960) = 6.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (650)/Выручка (25960) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.55

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.223

Индекс Альтмана Z = 7.45

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (2.22), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (6.68%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРИТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить