ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИОНИС" ИНН:1103024809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53707426 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5888541017931127
11504 Основные средства на конец предыдущего года5410179311271946
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1357000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1282000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7245541017930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6692179311270
12103 Запасы на конец отчетного года346114329136274329166948
12104 Запасы на конец предыдущего года32913627432916694888523
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6095232994187922150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3112818792215070537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2417500677425653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5006774256534992
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года617000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года584000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4101003671362839500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3658542839501947510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417345372546285743195878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года372546285743195878165998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года270961000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года228061000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года270972228072164399109413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228072164399109413108887
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14637314447412134486465
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1444741213448646557111
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1463731444741213440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года144474121344864650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417345372546285743195878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года372546285743195878165998
21103 Выручка за отчетный год347043445598417811344286
21104 Выручка за предыдущий год445598417811246828215815
21203 Себестоимость продаж за отчетный год282149378521360811293952
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год355856360811198706188577
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6489467077570000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8974257000481220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21261000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год22665000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4363367077570000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6707757000481220
23403 Прочие доходы за отчетный год533012201029610
23404 Прочие доходы за предыдущий год1220102953476
23503 Прочие расходы за отчетный год39562003532569
23504 Прочие расходы за предыдущий год2003532451195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4500766294574970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6629457497482050
24603 Прочее за отчетный год2107000
24604 Прочее за предыдущий год2621000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42900636735498647892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63673549864632724215
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42900000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63673000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42900)/Стоимость активов (417345) = 10.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43633)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (282149+21261+0) = 14.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43633)/Выручка (347043) = 12.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42900)/Выручка (347043) = 12.36 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.851

Индекс Альтмана Z = 7.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (2.8), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (12.57%), рентабельность компании (12.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИОНИС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить