ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРИСТАЛЛ" ИНН:1103025400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53707840 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1621570
12104 Запасы на конец предыдущего года15700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4444125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34112272134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122721342422
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года94717962139
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179621392422
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94717962139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года179621392422
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57413192076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года131920762237
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37347763
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47763185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37347763
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года47763185
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94717962139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года179621392422
21103 Выручка за отчетный год407960575463
21104 Выручка за предыдущий год605754635237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год482859035575
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год590355754849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-749154-112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год154-112388
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-749154-112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год154-112388
23403 Прочие доходы за отчетный год1129112
23404 Прочие доходы за предыдущий год91120
23503 Прочие расходы за отчетный год28246
23504 Прочие расходы за предыдущий год2460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-665221-106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221-106388
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год435955
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год591158
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-708162-161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год162-117330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-708)/Стоимость активов (947) = -74.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-749)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4828+0+0) = -15.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-749)/Выручка (4079) = -18.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-708)/Выручка (4079) = -17.36 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.748

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.702

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.539

Индекс Альтмана Z = -1.565

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.91), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-18.36%), рентабельность компании (-17.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРИСТАЛЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить