ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА" ИНН:1103025954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53708207 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года332398499569
11504 Основные средства на конец предыдущего года398499569576
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3323984990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3984995690
12103 Запасы на конец отчетного года17370198801599617871
12104 Запасы на конец предыдущего года19880159961787116269
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1976162944039969
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16294403996912023
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года968165725181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165725181794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2031421674211240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2167421124280210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20646220722162328590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22072216232859029662
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12424120421194511841
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1204211945118419910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200102318461400
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1023184614000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200102318460
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1023184614000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104618358502382
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года183585023822464
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69767172698212967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года717269821296717288
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8022900778320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90077832153490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20646220722162328590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22072216232859029662
21103 Выручка за отчетный год32201321944623167034
21104 Выручка за предыдущий год32194462316703472506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31755318854588063199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31885458806319970899
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4463093510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30935138350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4463093510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30935138350
23303 Проценты к уплате за отчетный год126441522324
23304 Проценты к уплате за предыдущий год441522324241
23403 Прочие доходы за отчетный год5977311223862
23404 Прочие доходы за предыдущий год73112238621490
23503 Прочие расходы за отчетный год4334458721583
23504 Прочие расходы за предыдущий год44587215831274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4841541800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15418027900
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1025776555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5776555291
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год382971042235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9710422351291

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (382)/Стоимость активов (20646) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31755+0+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (446)/Выручка (32201) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (382)/Выручка (32201) = 1.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.646

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.511

Х5 = Выручка/Активы = 1.56

Индекс Альтмана Z = 2.742

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.742<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (2.53), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (1.39%), рентабельность компании (1.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОРКУТИНСКАЯ ШВЕЙНАЯ ФАБРИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить