ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ШКАЛИК" ИНН:1103028634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:03047686 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1052000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1052000
12103 Запасы на конец отчетного года6149612660934866
12104 Запасы на конец предыдущего года6126609348664181
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года226154311397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154311397146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6375628064040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6280640452630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7427628064045263
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6280640452634639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2209218820871782
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2188208717821472
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4892371739663122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3717396631222692
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года326375351359
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года375351359475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5218409243170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4092431734810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7427628064045263
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6280640452634639
21103 Выручка за отчетный год33998400234496040790
21104 Выручка за предыдущий год40023449604161147055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26247332193692134105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33219369213492638880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7751680480390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6804803966850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7751680480390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6804803966850
23503 Прочие расходы за отчетный год7730670377346375
23504 Прочие расходы за предыдущий год6703773463757829
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год211013050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1013053100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21101305310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101305310346

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (7427) = 0.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26247+0+0) = 29.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7751)/Выручка (33998) = 22.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (33998) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = 1.786

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.786<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (22.8%), рентабельность компании (0.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ШКАЛИК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить