ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАДУГА" ИНН:1103033779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77893066 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3217111112
11504 Основные средства на конец предыдущего года11111221
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года321711110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1111120
12103 Запасы на конец отчетного года32108308392794723844
12104 Запасы на конец предыдущего года30839279472384414478
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года324962111221920351
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83925
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года925165
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3219134097341600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3409734160360680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35408341083417136080
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34108341713608035015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8887233311533067
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года723331153306731584
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года345203338510563013
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33385105630133431
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года345203338510560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33385105630130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35408341083417136080
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34108341713608035015
21103 Выручка за отчетный год45954445424183437795
21104 Выручка за предыдущий год44542418343779545908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44639432654135736126
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43265413573612641368
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131512774770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год127747716690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131512774770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127747716690
23503 Прочие расходы за отчетный год437331206117
23504 Прочие расходы за предыдущий год33120611755
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8789462710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94627115520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250233221198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23322119855
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год628713501354
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7135013544430

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (628)/Стоимость активов (35408) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1315)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44639+0+0) = 2.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1315)/Выручка (45954) = 2.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (628)/Выручка (45954) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.066

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = -0.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.86%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РАДУГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить