ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВАГКАР" ИНН:1103039379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:40818294 ОКВЭД:52.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года548349356404
12104 Запасы на конец предыдущего года34935626611477
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14471426139462237
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года426139460455
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19033
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15038461043050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4610430526640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15038461043052644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4610430526641933
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14345428940492545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4289404925651748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69332125699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32125699185
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6933212560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года321256990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15038461043052644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4610430526641933
21103 Выручка за отчетный год16944191932244116884
21104 Выручка за предыдущий год19193224411688414671
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32115151581845816219
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15158184581621914388
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-15171403539830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год403539836650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15171403539830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год403539836650
23503 Прочие расходы за отчетный год102000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15273403539830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год403539836650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1527340353983665
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40353983665154

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-15273)/Стоимость активов (15038) = -101.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32115+0+0) = -47.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15171)/Выручка (16944) = -89.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-15273)/Выручка (16944) = -90.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.7

Индекс Альтмана Z = 17.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (20.91), коэффициент текущей ликвидности (21.7), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (-89.54%), рентабельность компании (-90.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВАГКАР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить